📌 Памятка по налогу на вклады в 2026 году: ключевые правила и сроки

Главное, что нужно знать в начале 2026 года: за проценты, полученные в 2025 году, налог нужно заплатить до 1 декабря 2026. По доходам, которые будут начисляться в 2026 году, действует необлагаемый лимит, минимальный размер которого на сегодня составляет 160 000 ₽.

 

Ниже — краткая и наглядная инструкция по всем ключевым моментам.

 

---

🔑 Главные цифры и сроки на 2026 год

 

Аспект	Для доходов 2025 года (платим в 2026)	Для доходов 2026 года (платим в 2027)
Необлагаемый лимит	210 000 ₽ (1 млн ₽ × 21%, макс. ключевая ставка 2025 г.)	Минимум 160 000 ₽ (1 млн ₽ × 16%, ставка на 01.01.2026). Лимит может вырасти, если ЦБ повысит ставку в течение года.
Крайний срок уплаты	1 декабря 2026 года	1 декабря 2027 года
Ставка НДФЛ	13% — если общий инвестиционный доход (проценты по вкладам + доход от ценных бумаг) за год ≤ 2.4 млн ₽. 15% — если такой доход > 2.4 млн ₽.	Ожидается, что те же правила сохранятся.
Кто рассчитывает и напоминает	Банки до 1 февраля 2026 передают данные в ФНС. Налоговая сама пришлет уведомление. Подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно.

 

 

---

🧮 Как рассчитать налог: простая формула

 

1. Сложите все процентные доходы за календарный год со всех ваших рублевых и валютных вкладов, накопительных счетов в российских банках. Доход по валютным вкладам пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату получения процентов.

2. Вычтите необлагаемый лимит (см. таблицу выше).

3. Умножьте полученную сумму на вашу ставку НДФЛ (13% или 15%).

 

📝 Пример расчета за 2026 год (при текущем лимите):

Предположим, ваш совокупный процентный доход за 2026 год составил 300 000 ₽.

 

• Расчет: (300 000 ₽ − 160 000 ₽) × 13% = 140 000 ₽ × 13% = 18 200 ₽ к уплате до 1 декабря 2027 года.

 

💡 Важный лайфхак: сколько можно положить без налога?

Чем ниже ставка по вкладу, тем на большую сумму он может быть открыт без превышения лимита. Можно рассчитать "безопасную" сумму:

 

Необлагаемый лимит (₽) / Ставка по вкладу (% годовых) = Сумма вклада (₽), проценты с которой не превысят лимит.

Например, при лимите 160 000 ₽ и ставке вклада 14% годовых: 160 000 / 0.14 ≈ 1 143 000 ₽. С вклада в эту сумму годовой доход (~160 000 ₽) уложится в необлагаемый лимит.

 

---

⚠️ Особые случаи и нюансы

 

• «Длинные» вклады (срок > 15 месяцев): С августа 2024 года действует важное правило — неиспользованный остаток необлагаемого лимита из прошлых лет можно перенести на доход по такому вкладу в текущем году.

  • Пример: В 2024 году ваш доход был 150 000 ₽ при лимите 210 000 ₽. Остаток 60 000 ₽ перешел на 2025 год. Если в 2025 году доход по «длинному» вкладу составил 250 000 ₽, то к лимиту 2025 года (210 000 ₽) добавится перенесенный остаток (60 000 ₽). Итого необлагаемая сумма = 270 000 ₽, налог платить не придется.

• Пенсионеры: На общих основаниях. Специальной льготы нет, но можно пользоваться стандартными налоговыми вычетами (например, на лечение).

• Наследство: Проценты по вкладу, полученные наследником, не облагаются НДФЛ.

• Когда налог не платится:

  1. Ставка по вкладу или счету не превышает 1% годовых.

  2. Доходы по счетам эскроу.

 

📅 Порядок действий для вкладчика

 

1. Ничего не делайте заранее. Банки сами передадут информацию о ваших доходах в ФНС.

2. Дождитесь уведомления. Налоговая служба направит его по почте или в личный кабинет на сайте ФНС/«Госуслуги».

3. Оплатите налог. Сделать это нужно до 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, за 2025 год — до 1 декабря 2026.

 

Итог: Основное, за чем нужно следить в 2026 году, — это совокупный процентный доход со всех счетов. Контролируя его в рамках необлагаемого лимита, вы сможете избежать уплаты налога. Текущий минимальный лимит на 2026 год — 160 000 ₽.