Налоговая оптимизация для инвесторов: лайфхак, который поможет снизить НДФЛ в конце 2025 года

             Простой, но эффективный способ легально уменьшить налог на инвестиционную прибыль, который стоит применить до 31 декабря.

 

🔍 Суть метода: Налоговый вычет за счет убытков

 

Когда вы продаете активы с прибылью, возникает налоговая база. Но ее можно уменьшить, продав в том же налоговом периоде (году) активы с убытком.

 

Формула:

Налог = (Прибыль − Убытки) × 13%

 

📊 Наглядный пример

 

Операция	Сумма	Налогооблагаемая база	Налог (13%)
Без оптимизации:
Продажа с прибылью	+100 000₽	100 000₽	13 000₽
С оптимизацией:
Продажа с прибылью	+100 000₽	50 000₽	6 500₽
Продажа с убытком	−50 000₽
Экономия:			6 500₽

 

 

🛠️ Пошаговый алгоритм действий

 

1. Оцените портфель — определите, есть ли у вас прибыльные сделки за год

2. Найдите убыточные позиции — бумаги, которые просели на 5-10% и более

3. Продайте убыточные активы до 31 декабря 2025 года

4. Немедленно купите их обратно — если верите в перспективы этих бумаг

5. Брокер сам учтет убытки при расчете налоговой базы за год

 

⚡ 4 ключевых правила применения

 

Правило	Почему важно	Риск при нарушении
1. Только при наличии прибыли	Нет прибыли — нечего уменьшать	Бессмысленная трата комиссий
2. Убыток ≥ 5-10%	Меньшие просадки не окупят комиссии	Экономия меньше затрат
3. Высокая ликвидность бумаги	Возможность быстро продать/купить по близкой цене	Проскальзывание цены съест выгоду
4. Купить сразу после продажи	Сохранить инвестиционную позицию	Упущенная выгода при росте

 

 

📅 Что нужно успеть сделать:

 

До 31 декабря 2025 года:

 

1. Провести анализ портфеля

2. Продать подходящие убыточные позиции

3. При желании — выкупить их обратно

 

До 1 декабря 2026 года:

 

1. Уплатить рассчитанный брокером налог (если брокер не является налоговым агентом)

•  

💰 Пример реальной экономии

 

Ситуация:

 

1. Прибыль от продажи акций Сбербанка: 200 000₽

2. Убыток по акциям Магнита: 80 000₽ (куплены за 500₽, сейчас 420₽)

•  

Действия до конца года:

 

1. Продать акции Магнита → фиксируем убыток 80 000₽

2. Немедленно купить их обратно по текущей цене

3. Брокер учитывает: налоговая база = 200 000 − 80 000 = 120 000₽

 

Результат:

 

1. Налог без оптимизации: 200 000 × 13% = 26 000₽

2. Налог с оптимизацией: 120 000 × 13% = 15 600₽

3. Экономия: 10 400₽ (минус комиссии брокера ~200-500₽)

•  

⚠️ Важные нюансы

 

✅ Работает для: акций РФ и зарубежных, облигаций, ETF, БПИФ
✅ Налог не отменяется — а откладывается на будущее
✅ Комиссии брокера обычно значительно меньше экономии
✅ Процесс автоматизирован — брокер сам подает налоговую отчетность

 

❌ Не работает для: ИИС (у него другие налоговые льготы)
❌ Не продавайте бумаги, в которые перестали верить
❌ Учитывайте комиссии — при маленьких суммах может быть невыгодно

 

🎯 Краткая памятка инвестору

 

1. Есть прибыльные сделки в 2025 году? → Да → Читаем дальше

2. Есть бумаги в убытке ≥5%? → Да → Готовим к продаже

3. Бумаги ликвидны? → Да → Продаем в конце декабря

4. Хотите сохранить позицию? → Да → Покупаем обратно сразу

5. Радуемся уменьшенному налогу в 2026 году

 

---

Материал подготовлен на основе рекомендаций Ильи Воробьева, автора телеграм-канала Long Term Investments. Информация носит ознакомительный характер. Перед принятием решений проконсультируйтесь с налоговым специалистом. Упомянутая стратегия является законным методом налогового планирования, разрешенным Налоговым кодексом РФ.